Kevytyrittäjän YEL-vakuutus – Tietopaketti kevytyrittäjälle

Kevytyrittäjät huolehtivat itsenäisesti omasta eläketurvastaan hankkimalla YEL-vakuutuksen, kun siihen vaadittavat ehdot täyttyvät. Kevytyrittäjänä YEL-vakuutus ei välttämättä ole sinulle pakollinen, mutta yrittäjänä sinun on kuitenkin hyvä ymmärtää  perusasiat alusta saakka. Kokosimme tähän artikkeliin kaikki, mitä kevytyrittäjän tulee tietää YEL-vakuutuksesta:

• Mikä on YEL-vakuutus?
• Onko YEL-vakuutus pakollinen kevytyrittäjälle?
• Mikä on YEL-työtulo ja miten se lasketaan?
• Mikä on YEL-vakuutuksen hinta?
• Missä vaiheessa kevytyrittäjän on hankittava YEL-vakuutus?

Onko YEL-vakuutus pakollinen kevytyrittäjälle?

YEL-vakuutus eli yrittäjän eläkevakuutus on lakisääteinen vakuutus, jonka yrittäjä ottaa itselleen turvatakseen eläkkeensä sekä sosiaaliturvansa. Vaikka kevytyrittäjällä ei teknisesti ole omaa yritystä tai Y-tunnusta, hän kuuluu YEL-vakuutuksen piiriin. YEL-vakuutuksen ottaminen on lakisääteistä kaikille yrittäjille, kunhan nämä ehdot täyttyvät:

• Asut Suomessa
  • Jos muutat kevytyrittäjänä ulkomaille, siirryt sen maan sosiaaliturvan piiriin, eli sinun kuuluu maksaa lakisääteiset maksut ja sosiaaliturvamaksut sinne. Tähän voi kuitenkin vaikuttaa moni asia, kuten mihin maahan ja kuinka pitkäksi aikaa lähdet. Lue lisää aiheesta täältä.

• Olet 18–67-vuotias
  • Yläikäraja nousee portaittain syntymävuoden mukaan. YEL-vakuuttamisvelvollisuus päättyy viimeistään sen kalenterikuukauden lopussa, kun:
    • vuonna 1957 tai aikaisemmin syntynyt yrittäjä täyttää 68 vuotta
    • vuonna 1958–61 syntynyt yrittäjä täyttää 69 vuotta
    • vuonna 1962 tai sen jälkeen syntynyt yrittäjä täyttää 70 vuotta

• Yritystoimintasi on kestänyt vähintään 4 kuukautta yhtäjaksoisesti. 
  • Tässä poikkeuksena vuodesta toiseen toistuva kausiluonteinen yritystoiminta, jossa YEL-vakuutus tulee ottaa, vaikka toiminta kestäisi yhtäjaksoisesti alle 4 kuukautta.

• Työskentelet yrityksessäsi
  • Vaikka toimisit vain sivutoimisesti yrittäjänä, saatat olla YEL-velvoitettu, jos muut ehdot täyttyvät. Jos työskentelet yrittämisen lisäksi palkkatyössä, voit olla samaan aikaan YEL- ja TyEL-vakuutettu.

• Toimit alalla, jossa vakuutetaan YEL:n mukaan.
  • Maatalousyrittäjät vakuutetaan maatalousyrittäjän eläkelain (MYEL) mukaan ja merimiehet merimieseläkelain (MEL) mukaan.

• YEL-työtulosi on vähintään 9 208,43 € vuodessa tai noin 767 € kuukaudessa (2025).

Miten kevytyrittäjän YEL-työtulo lasketaan?

YEL-maksun määrä sekä eläke- ja sosiaaliturvan taso määräytyvät YEL-työtulon perusteella. YEL-työtulo on yrittäjän työpanoksen arvo rahassa mitattuna. YEL-vakuutus täytyy ottaa, jos tämä työpanoksen arvo ylittää tietyn vuosittain vahvistetun euromäärän. 

Kevytyrittäjänä työtulo katsotaan bruttopalkasta eli sinun tulee arvioida 12 kuukauden bruttopalkkasi. Jos bruttopalkkasi kevytyrittäjänä ylittää 9 208,43 € vuodessa tai kuukausitasolla keskimäärin 767 €, sinun on hankittava YEL-vakuutus, vaikka työskentelisit samaan aikaan myös palkansaajana. 

YEL-työtulo arvioidaan aina vuositasolla, vaikka kevytyrittäjyystoiminta kestäisi vähemmän aikaa tai alkaisi keskellä vuotta. Vuositasolla ei tarkoiteta kalenterivuotta, vaan 12 kuukauden ajanjaksoa.

Esimerkki, kuinka voit laskea työtulosi

Maija tekee palkkatyön ohella sivutoimisena kevytyrittäjänä sisältömarkkinointia eri yrityksille. Hän on suunnittelemassa YEL-työtulon arviota ja aloittaa tekemällä seuraavalle 12 kuukaudelle arvion bruttopalkastaan. Hän ottaa huomioon kuukaudet, jolloin arvioi olevan vähemmän töitä, kuten kesälomakuukausi. Kuukaudet, jolloin on enemmän pyhiä hän tekee enemmän töitä. Maija arvioi tekevänsä seuraavan 12 kuukauden aikana yhteensä kahdeksan kuukautta töitä kevytyrittäjänä. 

Tämän jälkeen Maija laskee kahdeksan kuukauden bruttopalkat yhteen ja saa 6 400 €, eli kuukausittainen keskiarvo olisi 800 €. YEL-työtulon on oltava vuositasolla, joten kuukausittainen keskiarvo kerrotaan numerolla 12 eli 800 € X 12 = 9 600 €. 

Maija määrittelee YEL-työtuloarvionsa olevan 9 600 €, joten hän on YEL-velvollinen. Vakuutusmaksut ja eläkekertymä lasketaan kuitenkin 6 400 € mukaan, sillä Maijan vakuutus on voimassa 8 kuukautta. 

Mikä on YEL-vakuutuksen hinta?

YEL-vakuutus maksetaan tietyn prosentin mukaan yrittäjän määrittämästä työtulosta niiltä kuukausilta, jolloin yrittäjä on harjoittanut toimintaansa. Maksuprosentit ovat samat kaikilla eläkevakuutusyhtiöillä ja ne vahvistetaan vuosittain Sosiaali- ja terveysministeriön toimesta. 

Vuonna 2025 maksuprosentit ovat: 

• 18–52-vuotiaille 24,10 %
• 53–62-vuotiaille 25,60 %
• 63–69-vuotiaille 24,10 %.

Voit valita, monessako erässä maksat YEL-vakuutusmaksut. Voit maksaa yhdessä, kahdessa, kolmessa, neljässä, kuudessa tai kahdessatoista erässä. Maksuerien määrä vaikuttaa myös YEL-maksun määrään. Edullisinta on maksaa maksut yhdessä erässä tammikuussa. 

Tiesitkö? YEL-vakuutusmaksut ovat kokonaan vähennyskelpoisia verotuksessa. Eli lopullinen YEL-maksun hinta jää pienemmäksi kuin olet alunperin maksanut. 

HUOM! Uusi YEL-vakuutuspiiriin kuuluva yrittäjä saa 22 % alennuksen neljän ensimmäisen vuoden ajan. 

Esimerkki, Timo 45 vuotta:

Timo tekee töitä 12 kuukautta vuodessa kevytyrittäjänä. Timo on uusi yrittäjä ja arvioi YEL-työtulonsa olevan 24 000 €. 

Timon YEL-vakuutuksen hinta on 24,10% * 24 000 € = 5 783 € vuodessa. Tästä hinnasta miinustetaan vielä uuden yrittäjän alennus, joka on 22 % * 5 783 € = 1272,36 €.

Eli alennuksen jälkeen Timon YEL-vakuutuksen hinta on 4 510,64 € vuodessa. 

Missä vaiheessa kevytyrittäjän on hankittava YEL-vakuutus?

Kevytyrittäjän on hankittava YEL-vakuutus kuuden kuukauden sisällä, siitä hetkestä jolloin YELin ehtoja täyttävä yrittäjätoiminta on alkanut. Vakuutuksen aloituspäiväksi tulee se ajankohta, jolloin vakuuttamisvelvollisuus täyttyy eli työtulosi ylittää keskimäärin 767 € kuukaudessa (2025). 

Eläketurvakeskus (ETK) valvoo yrittäjien YEL-velvollisuuden noudattamista. Mikäli ETK katsoo sinun olevan YEL-velvollinen etkä ole ottanut vakuutusta ottanut, ETK antaa sinulle kehotuksen. Jos et noudata kehotusta, ETK voi pakkovakuuttaa sinut.

Hanki YEL-vakuutus helposti

ilona.worksin kautta vertaat eläkevakuutusyhtiöt ja hankit YEL-vakuutuksen helposti. Jos sinulla on jo YEL-vakuutus, saat kauttamme siirrettyä nykyisen YEL-vakuutuksesi toiseen eläkevakuutusyhtiöön. Kauttamme voit myös varata ajan yrittäjyyden asiantuntijalle, joka auttaa sinua yrittäjän eläkevakuutukseen liittyvissä kysymyksissä. Kysyminen ei maksa mitään, palvelu on yrittäjälle aina ilmainen!