YEL-työtulo tarkoittaa yrittäjän työpanoksen rahallista arvoa, jonka perusteella määritellään yrittäjän eläke- ja sosiaaliturvan taso. Työtulon määrittäminen oikealle tasolle on tärkeää, sillä se vaikuttaa suoraan yrittäjän YEL-maksuihin ja tuleviin etuuksiin. YEL-työtulon määrittelyssä lähtökohtana on arvioida, mitä maksaisit ulkopuoliselle tekijälle samasta työstä vuositasolla.
Mikä on YEL-työtulo?
YEL-työtulo saatetaan helposti sekoittaa yrittäjän palkkaan tai yrityksen tulokseen, mutta Eläketurvakeskuksen määritelmän mukaan YEL-työtulolla tarkoitetaan yrittäjän työpanoksen arvoa rahassa mitattuna.
Hyvä lähtökohta arvioida työtuloa on miettiä, miten paljon samasta työstä pitäisi maksaa vuositasolla jollekin yhtä ammattitaitoiselle tekijälle, jos palkkaisit ulkopuolisen tekijän tekemään työsi. Jos olet esimerkiksi graafinen suunnittelija ja työskentelet 8 tuntia päivässä, YEL-työtulosi tulisi vastata alan ammattilaisen vuosipalkka vastaavasta työpanoksesta.
Työtulo määritellään aina eläkevakuutusyhtiön tekemän kokonaisarvion perusteella. Vaikuttavia tekijöitä ovat yrittäjän työpanos, yrityksen liikevaihto, alan mediaanipalkka, yrittäjätoiminnan laajuus ja yrittäjän ammattitaito.
Työtulolla on ylä- ja alaraja, jotka muuttuvat vuosittain:
- YEL-työtulon minimiraja on 9 208,43 € (2025)
- YEL-työtulon maksimiraja on 209 125 € (2025)
- Työtulon alaraja, jolloin yrittäjä voi kuulua työttömyysturvan piiriin on 15 128 € (2025).
Jos yrittäjän työtulo on alle minimirajan, YEL-vakuutusta ei silloin tarvitse ottaa. Jos työtulo ylittää ylärajan, ylimenevä osa ei vaikuta vakuutukseesi.
Lue täältä lisää, milloin tarvitset YEL-vakuutuksen.
Mihin YEL-työtulo vaikuttaa?
YEL-työtulo vaikuttaa YEL-maksun määrään, mutta se määrittää myös tulevan eläkkeesi määrän ja vaikuttaa sosiaaliturvaasi, jos jäät työttömäksi, sairastut tai jäät vanhempainvapaalle. Tästä syystä YEL-työtulon määrittäminen oikealle tasolle on tärkeää, sillä se vaikuttaa merkittävästi tulevaisuuden turvaasi.
Työtulon oikea taso takaa riittävän eläketurvan ja sosiaalietuudet, mutta liian korkea taso taas nostaa YEL-maksuja tarpeettomasti.
Vaikutus eläkkeen määrään
Yrittäjälle kertyy eläkettä 1,5 % vuosittaisesta YEL-työtulosta, joten jokainen euro, jonka määrittelet liian alhaiseksi työtulossa, pienentää suoraan tulevaa eläkettäsi.
Sairauspäivärahan taso
Jos sairastut, sairauspäivärahasi määräytyy YEL-työtulon mukaan. Liian matala työtulo tarkoittaa, että et saa riittävää korvausta sairastumistilanteessa.
Työttömyysturvan edellytykset
Jos jäät yrittäjänä työttömäksi, voit saada työttömyysetuutta, jos työssäoloehtosi täyttyy. Täytät työssäoloehdon, kun YEL-työtulosi on vähintään 15 128 € (2025) ja olet ollut yrittäjänä vähintään 15 kk työttömyyttä edeltäneen 4 vuoden aikana. Jos työssäoloehtosi ei täyty, saatat kuitenkin olla oikeutettu Kelan maksamaan työmarkkinatukeen.
Vanhempainpäivärahan määrä
Vanhempainpäivärahat lasketaan vuositulon mukaan ja yrittäjän vuositulo lasketaan YEL-työtulosta. Vuositulo lasketaan 12 kalenterikuukaudelta, jotka ovat edeltäneet vanhempainpäivärahan alkamista edeltävää kalenterikuukautta eli etuuden ja tarkastelujakson väliin jää yksi kuukausi.
Miten YEL-työtulon suuruus määritellään?
Yrittäjän työtulo määritellään eläkevakuutusyhtiön tekemän kokonaisarvion perusteella. Kokonaisarvioon vaikuttavia tekijöitä ovat yrittäjän työpanos, yrityksen liikevaihto, alan mediaanipalkka, yrittäjätoiminnan laajuus sekä yrittäjän ammattitaito.
YEL-työtulon määrittelyssä huomioidaan kaikki yrittäjätoiminta ja jos yrittäjällä on useampi yritys, työtulon määrittelyssä arvioidaan työpanoksen rahallinen arvo kaikissa yrityksissä yhteensä.
Eläkevakuutusyhtiöt hyödyntävät työtulon vahvistamisessa yhteistä YEL-työtulon laskentapalvelua, joka antaa yrittäjän toimialan ja liikevaihdon perusteella työtulosuosituksen. Työtulosuosituksesta voidaan poiketa +-30 %. Yrittäjä voi kuitenkin aina esittää lisätietoja työpanoksensa arvosta ja tarvittaessa työtulosuosituksesta voidaan poiketa enemmänkin, jos sille löytyy perustelut.
Työtulosuosituksesta voidaan poiketa esimerkiksi näissä tilanteissa:
- Alaiselle maksettu palkka on suurempi kuin työtulosuositus
- Sivutoiminen tai osa-aikainen yrittäjyys
- Yrittäjällä on vähäiset tai keskimääräistä suuremmat työtunnit
- Yrityksessä on muita työntekijöitä, jotka vähentävät tai lisäävät yrittäjän työpanosta
- Yrittäjän ansiotuloina verotetut palkat, luontoisedut tai muut todelliset ansiot ovat työtulosuositusta suurempia.
YEL-lakiuudistus 2023 ja työtulon säännölliset tarkistukset
Yrittäjän eläkelaki (YEL) uudistui vuoden 2023 alussa. Uudistuksen tarkoituiksena oli parantaa yrittäjien sosiaali- ja eläketurvaa sekä täsmentää YEL-työtulon määrittämistä, niin että työtulo vastaisi paremmin yrittäjän todellista työpanoksen arvoa.
Aiemmin yrittäjä arvioi itse YEL-työtulonsa laskemalla sen työpanoksensa rahallisen arvon näkökulmasta ja eläkevakuutusyhtiö vahvisti työtulon. Lakiuudistuksessa työtulon määritelmä ei muuttunut, mutta uudistuksen myötä työtulo määräytyy eläkevakuutusyhtiön tekemän kokonaisarvion perusteella.
Uudistuksessa päätettiin myös työtulon säännöllisestä seurannasta. Jatkossa eläkevakuutusyhtiöillä on velvollisuus tarkistaa kolmen vuoden välein, että yrittäjän työtulo on oikealla tasolla.
Usein kysytyt kysymykset YEL-työtulosta
Miten YEL-työtulo vaikuttaa yrittäjän sosiaaliturvaan?
YEL-työtulo vaikuttaa yrittäjän eläkkeen lisäksi myös yrittäjän sosiaaliturvan tasoon, sillä Kelan ja Yrittäjäkassan etuudet lasketaan YEL-työtulon perusteella. Yrittäjän sairauspäivärahan, vanhempainpäivärahan, työttömyysetuuden sekä kuntoutustuen määrä lasketaan YEL-työtulon perusteella.
Voiko YEL-työtuloa muuttaa kesken vuoden?
Kyllä, voit pyytää työtulon muutosta milloin tahansa, jos työpanoksessasi tapahtuu pidempiaikainen muutos. Muutosta työtuloon voi hakea niin usein kuin tarpeellista.
Miten sivutoimisen yrittäjän YEL-työtulo määritellään?
Myös sivutoimisen yrittäjän työtulo määräytyy yrittäjän työpanoksen mukaan. Yrittäjätoiminnan sivutoimisuus otetaan huomioon työtulon määrittelyssä. Jos käytät yritystoimintaan esimerkiksi 20 tuntia viikossa, työtulo on noin puolet kokopäiväisestä.
Vaikuttaako yrityksen tappio YEL-työtuloon?
Tappio ei automaattisesti vaikuta työtuloon, koska työtulo perustuu yrittäjän työpanokseen eikä yrityksen tulokseen. Pitkittynyt tappiollisuus voi kuitenkin olla peruste työtulon tarkistamiselle.
Kuinka usein YEL-työtuloa tarkistetaan?
Lakiuudistuksen jälkeen eläkeyhtiö tarkistaa työtulon vähintään kolmen vuoden välein. Voit kuitenkin pyytää tarkistusta itse milloin tahansa.
Mitä tehdä, kun YEL-työtulosi tarkistetaan?
Kun työtulotarkistus tulee kohdallesi, saat eläkevakuutusyhtiöltäsi työtuloehdotuksen ja sinulla on kaksi viikkoa aikaa vastata ehdotukseen. Jos ehdotettu työtulo ei tunnu olevan oikealla tasolla, voit antaa eläkevakuutusyhtiölle oman ehdotuksesi, jossa perustelet työtulosi tason. Tarkistuksen jälkeen saat muuttuneesta työtulosta päätöksen, ja jos se on mielestäsi tehty väärin perustein, voit vielä hakea siihen muutosta.
Vältä yleisimmät virheet YEL-työtulon määrittelyssä – Näin varmistat oikean tason
Monet yrittäjät tekevät samoja virheitä YEL-työtulon määrittämisessä. Näin vältät ne:
Virhe 1: Työtulon sekoittaminen yrityksen tulokseen
YEL-työtulo ei ole yrityksen voitto vaan työpanoksesi arvo. Voit tehdä hyvää tulosta vähäisellä työpanoksella tai päinvastoin.
Virhe 2: Liian matala työtulo säästösyistä
Matala työtulo tuntuu houkuttelevalta pienempien maksujen vuoksi, mutta kostautuu eläke- ja sosiaalietuuksissa.
Virhe 3: Työajan aliarvioiminen
Yrittäjät usein aliarvioivat todellista työaikaansa. Huomio myös markkinointi, hallinto ja kehitystyö varsinaisen tuotantotoiminnan lisäksi.
Virhe 4: Alan palkkatasojen tuntemattomuus
Tutustu alasi palkkatasoon esimerkiksi Tilastokeskuksen tilastoista. Tämä auttaa realistisen työtulon määrittämisessä.
Virhe 5: Tarkistusten laiminlyönti
Älä jätä työtulon tarkistamista eläkeyhtiön varaan. Tarkista työtulosi säännöllisesti itse ja pyydä muutosta tarvittaessa.
Vertaa ja hanki YEL-vakuutus helposti
Kauttamme vertaat eläkevakuutusyhtiöt ja hankit YEL-vakuutuksen helposti. Jos sinulla on jo YEL-vakuutus, saat kauttamme siirrettyä nykyisen YEL-vakuutuksesi toiseen eläkevakuutusyhtiöön.
Jos jokin YEL-työtuloon tai eläkevakuuksiin liittyvä asia mietityttää, eläkevakuutusasiantuntijamme ovat käytettävissäsi veloituksetta. Kysyminen ei maksa mitään, palvelumme on yrittäjälle aina ilmainen!
